Текущая практика налоговых органов, заключается в переквалификации договора переуступки права требования (цессии) на договор факторинга, не соответствует действующему законодательству Украины по вопросам налогообложения и регулирования финансовых услуг. А также блокирует улучшения финансовых показателей банковской системы и лишает фондовый рынок долгосрочных инвестиций. Эту позицию Ассоциации «Украинский Кредитно-Банковский Союз» разделяют эксперты международной компании «Эрнст энд Янг».

УКБС напоминает, что проводя внеплановые проверки банков по продаже портфелей проблемной задолженности, налоговики присваивают себе функции судебной власти и признают заключенные банками договоры цессии ничтожным, квалифицируя их как договоры факторинга. На этом основании налоговики не признают понесенные банками расходы, доначисляют налог на прибыль и применяют максимальные штрафы, приводит к многомиллионным требований к банкам.
Подобные решения налоговых органов противоречат действующему законодательству Украины, что уже подтверждено судебной практикой в ​​пользу налогоплательщиков о неправомерности доначисления ГНСУ налога вследствие переквалификации договора переуступки права требования на договор факторинга. А также блокируют развитие финансового сектора, ведь продажа проблемных кредитов позволяет повысить ликвидность и уровень прибыльности банков, улучшить их финансовую отчетность и кредитные рейтинги, и сосредоточиться на выполнении основных функций банковских учреждений.

«Кроме того, Комитет ВРУ по вопросам налоговой и таможенной политики, поддержал позицию УКБС в этом вопросе, обратив внимание Миндоходив на нецелесообразность неправомерного создания дополнительных финансовых проблем банков, в связи с проведением Правительством мер на повышение способности банковского сектора обеспечивать рост экономики, - отмечает Генеральный директор Ассоциации «Украинский Кредитно-Банковский Союз" Галина Олифер.

В то же время дальнейшая ориентация налоговиков на мгновенное латания бюджета любой ценой не только приводит к росту налоговых рисков для бизнеса и ограничивает возможности финансового сектора обеспечивать устойчивое развитие национальной экономики, но и дискредитирует провозглашенную Президентом Украины реформу налоговой системы для улучшения в Украине бизнес-среды и стабилизации государственных финансов. А также не согласуется с государственными приоритетами по предотвращению неправомерного давления на бизнес, ограничение количества проверок со стороны налоговых органов, как основных направлений реализации Национальной антикоррупционной стратегии, которая определяет налоговую сферу зоной повышенного коррупционного риска.

Эксперты отмечают, что емкость рынка проблемной задолженности достигает нескольких десятков миллиардов гривен (77,8 млрд. грн. По данным НБУ на 01.06.2013), может в настоящее время стать катализатором развития институтов украинского фондового рынка, так весьма привлекательным инвестиционным активом.

Учитывая, что сроки выдачи кредитов измеряются годами, проблемная задолженность банков может обеспечивать стабильный приток инвестиций в фондовый рынок Украины и финансовую поддержку его институтов на протяжении долгих лет, а затем - предпосылки для его диверсификации и устойчивого развития.